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應收賬款質押業務案例分析

來源:常州創業投資集團有限公司  日期:2017-02-09 00:00:00  點擊:11588  屬于:經典案例

應收賬款質押業務案例分析

時間:2017-02-09 [ ]

一、業務背景

中小企業融資難問題由來已久,主要原因是企業缺乏有效的抵押物,而我國金融機構只愿接受以不動產及機器設備等作為抵押擔保物。2007101日開始實施的《物權法》擴大了動產擔保范圍,規定應收賬款、原材料、倉單、產成品、半成品以及法律未明確禁止的動產均可作為擔保物,從而為廣泛開展動產擔保融資提供了法律依據。

應收賬款質押是指為保證債務的履行,債務人或第三人將其持有的應收賬款出質給債權人,債務人到期不履行債務或者發生當事人約定的實現質權的情形,債權人有權優先受償該應收賬款。此時債務人或第三人為出質人,債權人為質權人,出質的應收賬款為質押財產。

為切實緩解我市中小企業融資難問題,常州市高創科技小額貸款有限公司(以下簡稱“高創科貸”)依據《物權法》規定,創新開展應收賬款質押業務,積極拓寬企業融資渠道,努力幫助企業盤活存量資金,有效促進企業加快發展。

二、案例情況

某醫用凈化工程有限公司是一家主要開展空氣凈化處理工程及經營空氣凈化設備設計、施工、安裝的企業。高創科貸在服務該公司過程中了解到,近兩年,公司大量參與了醫院潔凈手術室及清潔工程項目,由于此類項目工期和審計時間較長,相關設備采購又實行款到發貨方式,因此流動資金占用較大,持續發展的資金缺口較為明顯。在了解該公司的實際情況和需求后,高創科貸決定嘗試采用應收賬款質押融資方式,幫助公司緩解資金周轉困難。為確保該項目順利、穩妥地實施,高創科貸首先對與該公司發生業務的兩家醫院進行考察,確認兩筆已經竣工項目應收賬款(金額分別為55萬元和240萬元)的真實性。隨后,簽訂三方協議,確保兩家醫院承諾項目審計結束后將有關應收賬款付至協議指定的監管賬戶。與此同時,高創科貸通過人行應收賬款質押登記公示系統進行查詢,對以上兩筆項目應收賬款是否均被質押、轉讓進行核實。在此基礎上,高創科貸與該公司簽訂相關借款和應收賬款質押合同,以上述兩筆項目應收賬款為質押物,向其發放2筆總計130萬元貸款。

三、經驗及啟示

應收賬款質權的實現關鍵在于應收賬款資金的按時和足額劃轉,核心在債務人的履約。一方面,應收賬款質押業務風險控制的重點在于應收賬款對應的資金流的控制,因此在辦理貸款時應針對應收賬款回款賬戶制定相應的監管措施;另一方面,應收賬款質押是以一種請求權擔保另一種請求權,因此盡管應收賬款債務人不屬于質押法律關系法定主體之一,但不可或缺,必須將其納入到應收賬款質押協議中,方能真正實現應收賬款質押的擔保功能。

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